правка об отсутствии налоговых задолженностей может понадобится для получения ВНЖ в Польше. Информации об этой справке в интернете не так уж много, поэтому отдельный написать пост о том, где и как её достать будет совсем не лишним.
- Где выдают справку об отсутствии налоговых задолженностей в Польше
- Как встать на учет в налоговой физическому лицу в Польше
- Как заполнить форму ZAP-3 (Zgłoszenie aktualizacyjne osoby fizycznej będącej podatnikiem)
- Как заполнить заявку на выдачу справки об отсутствии налоговых задолженностей в Польше
- Шаг 1. Получение декларации PIT-11
- Шаг 2. Выбор способа подачи декларации PIT-37
- Шаг 3. Выбор способа подачи
- Шаг 4. Выбор способа налогообложения
- Шаг 5. Данные плательщика
- Шаг 6. Доходы налогоплательщика
- Шаг 7. Льготы
- Шаг 8. Принимаем поздравления о заполнении декларации
- Шаг 9. Заполняем формуляр ZAP-3
- Шаг 10. Подача декларации
Где выдают справку об отсутствии налоговых задолженностей в Польше
Справку выдают в Налоговом Управлении (Urząd Skarbowy — Ужонд Скарбовы) по месту прописки, то есть вам нужно выяснить к какому конкретно Налоговому Управлению относится ваш адрес проживания, по которому вы прописаны (zameldowanie, прописка — meldunek).
Просто так людям с улицы налоговая ничего не выдает. Сначала вы должны встать на учет в отделение по месту жительства. Если меняете адрес, то нужно обновить информацию о себе.
Как встать на учет в налоговой физическому лицу в Польше
Когда мы пришли в свое Налоговое Управление и попросили выдать справку, нам сказали, что нас нет в базе, и чтобы туда попасть нужно заполнить и подать специальную отдельную форму ZAP-3.
Только подав заявление ZAP-3 можно получить справку. Учтите, что информация в базе обновляется в течение трех дней.
После того, как мы заполнили эту форму, очень учтивая работница налоговой все проверила и отправила делать копию. На копии заполненной формы поставила печать, свою подпись и отдала ее нам, а оригинал забрала. К слову сказать в нашем Налоговом Управлении очень классные работницы. Объясняли все на польском, но четко, внятно, медленно и подсказывали, что и как заполнять.
Как заполнить форму ZAP-3 (Zgłoszenie aktualizacyjne osoby fizycznej będącej podatnikiem)
Форма на двух страницах заполняется за несколько минут. Указаны только те пункты, которые нужно заполнить, в остальных пунктах ничего писать не нужно. Если заполняете от руки, то буквы должны быть заглавные печатные.
1. Вписываете номер своего PESEL. Если песеля нет, то в налоговой спросите, что именно вписывать. Скорее всего номер загранпаспорта или карты часовего побыту в пункт 2. Numer dokumentu.
4. N ACZELNIK «название вашего Налогового Управления»
5. Ф АМИЛИЯ (как в загранпаспорте или карте побыту)
6. И МЯ (как в загранпаспорте или карте побыту )
8. «название воеводства» (для Варшавы — MAZOWIECKIE)
9. «название повята» (для Варшавы — M. S T. W ARSZAWA)
10. «название гмины»
11. «название улицы»
12. «номер дома»
13. «номер квартиры»
14. «название города»
15. «почтовый код»
17. «номер телефона»
19. можете написать E-mail, но это не обязательно
33. «название банка» (можно аббревиатурой)
34. «фамилия и имя владельца счета»
35. «номер IBAN» (не путать с номером дебетовой или кредитной карты, IBAN — международный номер счета)
41. «текущая дата»
42. «ваша подпись»
Как заполнить заявку на выдачу справки об отсутствии налоговых задолженностей в Польше
После того, как вас внесли в налоговую базу, то есть через 2-3 дня, можно получить справку об отсутствии налоговых задолженностей.
Для этого нужно подать заявление на ее выдачу. Заявление по-польски называется Wniosek o wydanie zaświadczenia o niezaleganiu w podatkach lub stwierdzającego stan zaległości.
2. Вписываете номер своего PESEL
5. N ACZELNIK «название вашего Налогового Управления»
6. Ф АМИЛИЯ (как в загранпаспорте или карте побыту)
7. И МЯ (как в загранпаспорте или карте побыту )
9. «название воеводства» (для Варшавы — MAZOWIECKIE)
10. «название повята» (для Варшавы — M. S T. W ARSZAWA)
11. «название гмины»
12. «название улицы»
13. «номер дома»
14. «номер квартиры»
15. «название города»
16. «почтовый код»
18. Ставите крестик напротив «o niezaleganiu w podatkah», зачеркиваете «stanie zaległości podatkowych», после ставите текущую дату.
«w ilości ____ egzemplarza/-y» — указываете количество экземпляров справки.
«Zaświadczenie jest wymagane w celu» — если справка нужна для получения карты побыту, то пишете «do karty pobytu».
На второй странице
Если за последние 5 лет вы не подавали никаких деклараций в налоговую, то не ставите никаких крестиков. На первой строчке напротив PIT пишете «nie składał/a».
Если за последние 5 лет вы не получали доходов, то об этом тоже нужно указать. В таблице можно написать следующее: w latach 2010-2014 nie osiągałam dochodów w Polsce.
Если не являетесь учредителем каких-либо других фирм в Польше, то ставите крестик напротив «nie jestem wspólnikiem innych spółek poza wykazanymi powyżej».
Следующий чекбокс: если вы не являетесь плательщиком налога с товаров и услуг (это касается предпринимателей и фирм), то зачеркиваете слово «jestem» и ставите крестик напротив.
Ставите крестик напротив «w okresie ostatnich pięciu lat mieszkałem/-am» и пишете, где жили и живете в последнее время (за последние 5 лет). Например: w Polsce od «месяц и год цифрами», popszednio Ukraina.
Если в отношении вас или вашей фирмы не проводилось никаких расследований налоговой, то зачеркиваете слово «jest» и ставите крестик напротив.
Дальше выбираете, как будете забирать справку: лично, по почте или через третье лицо. Быстрее и надежнее всего лично (osobiście).
19. «текущая дата»
Через 7 рабочих дней справка об отсутствии налоговых задолженностей будет готова. Когда будете ее забирать, вас попросят подписать документ, подтверждающий, что справку вы получили.
Не смотря на то, что в Польше существует большое количество программ и сервисов, которые облегчают подачу налоговых деклараций, человеку, который сталкивается с ними впервые, все же трудно разобраться что к чему. Заполняя свою первую налоговую декларацию в Польше, мне пришлось пересмотреть большое количество интернет-страниц, чтобы быть уверенной, что я нигде не ошиблась. В этом посте пошаговая инструкция, которая учитывает все сложности и вопросы, которые возникли у меня при подаче PIT-37.
Ранее я уже писала о том, кто должен подавать налоговую декларацию PIT-37. Не буду еще раз останавливаться на этом, отмечу только, что по общему правилу декларация подается не позднее 30 апреля (в 2016 году — до 2 мая с учетом праздников).
Шаг 1. Получение декларации PIT-11
PIT-11 — это декларация, которую выдает работодатель лично либо высылает по почте до конца февраля. В ней содержится информация о годовых доходах работника, авансовых платежах в счет налога, социального и медицинского страхования. Если Вы работали на нескольких работах, каждый работодатель должен выдать декларацию PIT-11, на основании которых будет подаваться ОДНА декларация PIT-37.
PIT-11 — это база для заполнения PIT-37, без нее никак не справиться.
Шаг 2. Выбор способа подачи декларации PIT-37
На мой взгляд наиболее удобный способ подачи — через интернет. Для подачи декларации через интернет электронная подпись не нужна. Верификация налогоплательщика происходит с помощью персональных данных — номера PESEL, имени, фамилии, даты рождения.
Для подачи декларации я использовала сервис e-pity. С его помощью можно заполнить декларацию онлайн либо установить программу на свой компьютер. Для меня удобнее было подать декларацию онлайн (uruchom online teraz).
Шаг 3. Выбор способа подачи
Сервис предлагает нам 2 способа подачи декларации — для новичков (заполнение пошагово с подсказками) и опытных пользователей (самостоятельное внесение данных в поля декларации). Выбираем 1 способ — kreator PIT и нажимаем кнопку Uruchom.
Шаг 4. Выбор способа налогообложения
Я пользуюсь индивидуальным налогообложением, т.е. подаю декларацию только сама за себя, но если Вам нужен общий расчет с супругом или ребенком — Вы можете выбрать соответствующий пункт. Подробнее о выгодах общего расчета и о том, как им воспользоваться можно почитать здесь.
Также проверяем пункт цель подачи декларации — первичная подача (złożenie zeznania). Коррекция может понадобится только в том случае, если в первичной декларации какие-то данные указаны неверно и требуется уточнение.
Нажимаем кнопку Dalej.
Шаг 5. Данные плательщика
Заполняем свои личные данные так, как указано в карте побыту (паспорте), одновременно сверяясь с данными, указанными в PIT-11:
- для физического лица выбираем номер PESEL, а не NIP — пункт 11;
- Urząd skarbowy — пункт 5 (также свою налоговую инспекцию можно проверить с помощью этого сервиса);
Возможно, на первый взгляд это кажется элементарным, но при подаче декларации лучше десять раз все проверить и перепроверить, чтобы быть уверенным в правильности всех данных.
После введения всех личных данных нажимаем кнопку Dalej.
Шаг 6. Доходы налогоплательщика
В большинстве случаев данные о доходах вносятся на основании декларации PIT-11 от одного работодателя, ее я и выбрала. Возможно в Вашем случае есть какие-то нюансы, обратите на них внимание.
В появившемся окне вписываем полное название фирмы-работодателя как в пункте 8 декларации PIT-11, часть D — выбираем количество источников дохода (как в пункте 28 декларации PIT-11) и заполняем данные согласно расчетов в пункте Е декларации PIT-11.
Обратите внимание, что окно прокручивается. После заполнения всех данных нажимаем кнопку Zapisz.
После этого в таблице окна «Доходы налогоплательщика» появится новая строка. Нажимаем кнопку Dalej.
Шаг 7. Льготы
В этом окне отмечаем, какими льготами из тех, на которые Вы имеете право, хотите воспользоваться. У меня нет никаких оснований для льгот, поэтому я просто нажала кнопку Dalej.
Шаг 8. Принимаем поздравления о заполнении декларации
Основной этап позади — все данные внесены. Программа сама посчитает сумму дохода, в случае, если необходимо доплатить налог — сумму для доплаты, в случае, если были переплачены налоги — сумму возврата. Доплатить налог необходимо до 30 апреля в кассе налоговой инспекции или перечислив на расчетный счет.
Можно просмотреть декларацию, распечатать, сохранить на компьютер и отправить с помощью сервиса e-pity. Также можно посмотреть, сколько времени заняло заполнение декларации и поделится своим результатом в соц. сетях.
В моем случае был переплачен налог — программа сама заполнила поле kwota do zwrotu с суммой возврата. Для его перечисления, необходимо дополнительно заполнить формуляр, в котором указать номер расчетного счета. Если у Вас нет возврата — сразу переходите к Шагу 10.
Нажимаем на кнопку Jak dostarczyć numer konta do urzędu. В появившемся окне можно узнать, что если в предыдущих годах уже был возврат налога на Ваш счет и его номер не изменился, дополнительно подавать формуляр не нужно. Если же декларация подается впервые или номер изменился, физическому лицу нужно заполнить формуляр ZAP-3, который необходимо отправить в налоговую инспекцию заказным письмом либо лично в налоговую. Сервис e-pity через интернет этот формуляр не отправит.
Шаг 9. Заполняем формуляр ZAP-3
Чтобы воспользоваться формуляром ZAP-3 необходимо соответствовать следующим требованиям: иметь номер PESEL, не осуществлять хозяйственную деятельность, не быть зарегистрированным как плательщик VAT, не быть плательщиком налогов и социальных взносов как работодатель (например, если Вы как частное лицо официально приняли на работу няню и платите за нее социальные взносы, воспользоваться формуляром Вы не можете). Больше информации на этом сайте.
Если Вы используете сервис e-pity, то формуляр частично уже заполнен — программа сама перенесла мои личные данные в нужные поля. Остается только проверить их правильность и заполнить оставшиеся необходимые поля.
Я попробовала заполнить формуляр с помощью e-pity и мне было не очень удобно — все нужно заполнять от руки, не всегда знаешь полное название банка, например. Лично мне было удобнее заполнить формуляр с помощью сервиса ewnioski.pl, где просто заполняешь анкету, а программа сама внесет их в формуляр
Если все же есть желание все заполнить в одном месте, пишу инструкцию как это сделать. Итак, нам необходимо заполнить все светлые поля.
Поле 1 PESEL, поле 4 название налоговой инспекции — при использовании сервиса e-pity они уже заполнены.
Часть В — личные данные. Поля 5-16, 19 заполнены, заполняем только поле 17 — телефон, поле 18 — факс (необязательно).
Adres elektroniczny — заполняется только в том случае, если он у Вас есть (насколько я поняла, его можно получить в налоговой).
Поля таблицы Adres do korespondencji заполняются только в том случае, если адрес для корреспонденции отличается от адреса, указанного как адрес проживания.
Часть В.4 — данные о банковском счете, который является Вашим личным счетом и на который Вы хотите получить возврат переплаченного налога:
поле 32 — страна банка;
поле 33 — полное название банка;
поле 34 — имя и фамилия;
поле 35 — номер счета (не банковской карты), код SWIFT;
поле 36 — отметить в случае отказа от возврата переплаченной суммы налога.
И заключительная часть декларации — дата и подпись:
поля 37-40 заполняются в случае подачи формуляра через уполномоченного представителя;
поле 41 — дата подачи формуляра:
поле 42 — подпись лица, подающего формуляр (зачеркнуть ненужное: в случае личной подачи зачеркиваем поле osoby reprezentującej składającego и наоборот)
Часть D заполняет представитель налоговой.
Еще раз повторюсь, что формуляр ZAP-3 можно подать лично либо заказным письмом!
Шаг 10. Подача декларации
Итак, мы все заполнили, осталось только определится со способом подачи декларации:
можно распечатать декларацию в двух экземплярах, подписать и лично подать в налоговую. Один экземпляр останется в налоговой, один вернут Вам с пометкой о том, когда декларация принята и присвоенным ей номером. Эту копию необходимо сохранять в течение 5 лет;
можно подать декларацию в электронном виде. Для этого выбираем пункт Chcę wyslać e-Deklarację
В появившемся окне видим файлы, которые собираемся выслать и можем их открыть и перепроверить еще раз. Нажимаем кнопку Dalej.
Во втором окне вводим сумму доходов за 2014 год, если таковые были, если нет — вводим 0. Указываем адрес электронной почты, на который налоговая инспекция вышлет подтверждение о принятии декларации. Нажимаем кнопку Podpisz i wyślij. Не забываем распечатать декларацию.
На указанный адрес электронной почты придет Urzedowe Poswiadczenie Odbioru — его необходимо также распечатать и хранить вместе с декларацией 5 лет.
Вот и все. Удачи в заполнении и подаче декларации!
