Фонд социального страхования сша

Вклады в американских банках также страхуются. На сегодняшний день сумма возмещения в случае наступления страхового случая (например, финансового краха банка) составляет 250 000 долларов на один депозит. Этими вопросами занимается Федеральное агентство по страхованию вкладов (FDIC).

Соединённые Штаты Америки имеют развитую систему страхования, которая признаётся одной из лучших в мире. На долю США приходится около четверти мирового страхового рынка. Рассмотрим виды и особенности американской страховой системы.

История американской системы страхования начинается с 1830 года

Как видно, Соединённые Штаты Америки имеют развитый страховой рынок, пронизывающий по сути все сферы: от недвижимости и до жизни. По многочисленным рейтингам США занимают лидирующие позиции в социальном, пенсионном, медицинском обеспечении, во многом благодаря страховой системе, которая является фундаментальной основой всей Америки.

The larger and better known programs under the Social Security Act are:

Social Security – Ratio of Covered Workers to Retirees

Reducing cost of living adjustment (COLA)

При желании владелец жилья (квартиры или дома) может застраховать его. Обычно это вызвано необходимостью: например, в штате Флорида широкое распространение получило страхование в связи с постоянными ураганами.

Что же касается размера взносов, то они могут высчитываться в процентном соотношении от стоимости объекта недвижимости (например, 2-4% от рыночной цены дома).

Правда, все опять-таки оговаривается индивидуально. В среднем страховка от пожара обойдётся в 360 долларов, страховка сантехники и электрики — около 340 долларов.

Интересное видео. Американская система страхования. Взгляд изнутри.

Private sector workers to social benefits recipient   Disability recipients   Survivors benefits   Retired Social Security

Social Security is funded primarily through payroll taxes called Federal Insurance Contributions Act (FICA) or Self Employed Contributions Act (SECA). Wage and salary earnings in covered employment, up to an amount specifically determined by law (see tax rate table below), are subject to the Social Security payroll tax. Wage and salary earnings above this amount are not taxed. In 2022, the maximum amount of taxable earnings is $147,000.

With few exceptions, all legal residents working in the United States now have an individual Social Security Number.

Claim of discrimination against the poor and the middle class

For people in the bottom fifth of the earnings distribution, the ratio of benefits to taxes is almost three times as high as it is for those in the top fifth.

Claim that politicians exempted themselves from the tax

Single men with different wages and retirement dates

Impact of gender and wage levels on net SS benefits

Net lifetime SS benefits of married men and women where only one person works

The next image (Figure 166) shows estimated net benefits for married men and women at different wage levels. In this particular scenario it is assumed that the spouse has little or no earnings and, thus, will be entitled to collect a spousal retirement benefit. According to Fried:

Comparison of net SS benefits

Здесь применяется уже знакомая российским водителям система: страхование ответственности (ОСАГО) и страхование автомобиля от повреждений (КАСКО). Рассмотрим, какие условия необходимы для получения страхового полиса на автомобиль, и какие являются существенными:

Особенности страхового рынка в США

Welcome to Social Security

Social Security provides financial protection for our nation’s people, supporting Americans throughout all of life’s journeys.

Explore our mission and structure

Looking towards retirement

When you have a medical condition that affects your ability to work for twelve months or longer, or if your medical condition is expected to end in death, Social Security may be able to provide support. For children, we may be able to provide support if they have a condition that significantly affects their daily activities.

Surviving a family loss

Both marriage and divorce can have significant effects on short- and long-term life plans, choices, and financial goals. Служба социального обеспечения предоставляет помощь в изменении вашего имени и предоставляет супружеские, кормовые и семейные пособия определенным супругам, вдовам, а также разведенным супругам и вдовам в зависимости от таких факторов, как возраст, продолжительность брака и наличие инвалидности.

Предложения по реформе системы социального обеспечения вызвали жаркие дебаты, в центре которых стоял вопрос финансирования программы. В частности, большие споры вызвали предложения о приватизации финансирования.

В отличие от частных пенсий

Частные пенсионные планы как с «установленными выплатами», так и с «установленными взносами» регулируются Законом о пенсионном обеспечении сотрудников (ERISA), который требует от работодателей обеспечивать минимальные уровни финансирования для поддержки пенсий «с установленными выплатами». Цель состоит в том, чтобы защитить работников от корпоративного плохого управления и прямого банкротства, хотя на практике многие частные пенсионные фонды в последние годы потерпели неудачу. С точки зрения финансовой структуры, нынешняя система социального обеспечения аналогична недофинансированной пенсии с «установленными выплатами» («недостаточное финансирование» означает не то, что у нее проблемы, а то, что ее сбережений недостаточно для выплаты будущих пособий без сбора будущих налоговых поступлений). .

В отличие от страхования

В 1930-х годах президент Франклин Делано Рузвельт активно продвигал принятие большого количества программ социального обеспечения в рамках «Нового курса», и Верховный суд отменил многие из этих программ (таких как Закон о пенсионном обеспечении железнодорожников и Закон о пенсионном обеспечении). Закон о национальном восстановлении) как неконституционный. Измененные версии затронутых программ были впоследствии одобрены Судом, включая социальное обеспечение.

История ставок налога на заработную плату

Налог на заработную плату и доходы от самозанятости

Пособия финансируются за счет налогов, взимаемых с заработной платы наемных работников и самозанятых лиц. Как поясняется ниже, в случае трудоустройства работодатель и работник несут ответственность за уплату половины налога на социальное обеспечение, причем половина налога удерживается из его заработной платы. В случае самозанятых лиц (т. е. независимых подрядчиков) самозанятое лицо несет ответственность за уплату всей суммы налога на социальное обеспечение.

Отдельный налог на заработную плату в размере 1,45% от дохода работника уплачивается непосредственно работодателем, а дополнительные 1,45% вычитаются из зарплаты работника, в результате чего общая ставка налога составляет 2,90%. Максимальный предел для этой части налога не установлен. Эта часть налога используется для финансирования программы Medicare, которая в первую очередь отвечает за предоставление медицинских пособий пенсионерам.

Совокупная налоговая ставка этих двух федеральных программ составляет 15,30% (7,65% платит работник и 7,65% платит работодатель). В 2011–2012 годах она временно снизилась до 13,30% (5,65% выплачивается работником и 7,65% выплачивается работодателем).

Если работник переплатил налоги на заработную плату из-за того, что работал более чем на одной работе или сменил работу в течение года, излишки налогов будут возмещены, когда работник подаст свою федеральную налоговую декларацию. Однако любые излишне уплаченные работодателем налоги не возвращаются работодателям.

Заработная плата, не облагаемая налогом

Социальное обеспечение обеспечивает финансовую защиту народа нашей страны уже более 80 лет. Скорее всего, вы либо получаете пособие по социальному обеспечению, либо знаете кого-то, кто его получает. Социальное обеспечение, предоставляющее пенсии, пособия по инвалидности и пособиям по случаю потери кормильца, является одной из самых успешных программ борьбы с бедностью в истории нашей страны.

Мы с энтузиазмом относимся к поддержке наших клиентов, предоставляя финансовую поддержку, обеспечивая превосходное обслуживание клиентов и гарантируя безопасность и защищенность вашей информации — помогая вам обеспечить безопасность сегодня и завтра.

Служба социального обеспечения стремится помогать поддерживать базовое благополучие и защиту людей, которым мы служим. Мы платим
льготы получают около 64 миллионов человек, включая пенсионеров, детей, вдов и вдовцов. От рождения до брака и до выхода на пенсию мы готовы оказывать поддержку на протяжении всего жизненного пути.

Один из наших приоритетов — предоставить вам безопасный доступ к необходимой вам информации, когда, где и как она вам понадобится. Будь то лично, по телефону или через личный кабинет.

учетной записи, мы стремимся обеспечить превосходное обслуживание клиентов, чтобы вы могли контролировать ситуацию.

Одна из наших важнейших обязанностей — защита вашей личной информации и вашего финансового вклада. Для этого мы используем современные системы. Проведение постоянных проверок помогает нам обеспечить надлежащие выплаты. И мы прилагаем все усилия, чтобы обучить всех передовым методам защиты своего номера социального страхования. Мы обязуемся защищать доверенную нам информацию и ресурсы.

В
США существуют многие программы госпомощи
нуждающимся. Самой обширной остается
программа соцобеспечения Сошиал
секьюрити. Финансируется она за счет
налогообложения всех работающих
американцев. Практически у каждого
трудящегося американца вычитается 7%
заработка на обеспечение программы
социального страхования. Расходуются
эти средства различными путями:

По
достижении пенсионного возраста — не
ранее 62 лет — человек может оставить
работу и получить ежемесячную пенсию
по соцстрахованию.

Если
рабочий или работница теряют
трудоспособность в результате увечья,
они обычно получают право на пособие
по соц. страх. Также выплачиваются
пособия по соц. страх. вдовам и детям
рабочих, скончавшихся до достижения
пенсионного возраста.

Пожилым
американцам (старше 65 лет) предоставляется
содействие в медобслуживании и
госпитализации в рамках федеральной
программы Медикэр. Хотя полностью
расходы на лечение эта программа не
покрывает, помощь она, тем не менее,
оказывает значительную. В среднем она
оплачивает около 74% расходов на
госпитализацию и около 55% врачебных
гонораров.

Сущ-ют
и иные способы оказания людям помощи
со стороны федерального правительства
и правительств штатов:

Страхование
по безработице:
правительство каждого штата выделяет
деньги для выплат трудящимся, потерявшим
работу не по своей вине. Безработные
получают еженедельные выплаты в течение
шести месяцев, пока не найдут новое
место.

Льготы
ветеранам:
бывшим военнослужащим предоставляется
дешевое или полностью оплаченное
обслуживание в специальных госпиталях
для ветеранов.

Образование:
Во всех штатах существует сеть
государственных школ. Все дети — даже
из семей, не имеющих американского
гражданства — пользуются правом на
получение в этих школах полностью
бесплатного образования.

Молодые
люди из семей с низким уровнем дохода
могут получить субсидии
в рамках государственных программ.
Полученные субсидии должны быть
возвращены, когда студент завершает
обучение и начинает работать.

Специальные
государственные ведомства оказывают
содействие
предпринимателям.

Профобучение:
Правительственные программы рассчитаны
на оказание помощи молодежи, проявляющей
способности к технике, искусству и др.,
дополняют систему бесплатного среднего
образования.

Помимо медицинского, в Соединённых Штатах довольно развита система социального страхования. Здесь страховые случаи следующие: безработица, утрата трудоспособности, потеря кормильца, старость (вопрос о пенсиях рассмотрим отдельно). Если медицинское страхование негосударственное, то здесь взносы уплачиваются в бюджеты (в федеральный и в бюджет соответствующего штата, где вы проживаете).

Так выглядит карта социального страхования в США

Как организована система

Сначала рассмотрим, как в целом организована американская социально-страховая система. Каждый работающий гражданин имеет важный документ — Social security number (SSN), который удостоверяет, что вы подлежите социальному страхованию. Он же служит вашей карточкой учета.

Размеры пособий при наступлении страховых случаев будут рассчитываться в зависимости от того, сколько вы проработали, каков был ваш доход и т. д. При этом следует отграничивать отсюда социальное обеспечение, которое к страхованию не привязано, его выплачивает государство малоимущим, сиротам и иным нуждающимся (например, отдельным категориям предоставляются бесплатные школьные обеды, жильё и т. д.).

В чём особенность получения одного из главных документов США? На что можно рассчитывать, имея номер социального страхования? Ответы на эти в другие вопросы – в следующем видеоматериале.

Виды социального страхования

Оно платится в том случае, если умерший человек подлежал страхованию, работал, и с его кончиной семья лишилась основного источника заработка, тем самым нуждается в дополнительном финансовом обеспечении. Выплачивается это пособие членам семьи умершего (обычно супругу). Если у умершего остались иждивенцы, сумма социальной выплаты возрастает.

По временной нетрудоспособности

На его получение могут претендовать лица, которые работали и стали нетрудоспособными (инвалидами) из-за заболевания, которое не связано с работой. Общие условия: необходимо пять лет работы и фиксированное количество уплаченных страховых взносов (как правило, их платит за работника работодатель).

Размер взноса — 6,2 процента от годового дохода, но есть многочисленные нюансы, связанные с участием штата в корректировке этого числа. По общему правилу уплачиваются работодателями. Уплата данных взносов позволяет гарантировать застрахованным лицам в случае наступления безработицы выплаты соответствующих пособий. Последние составляют в среднем 250-300 долларов.

Виды социальной помощи в Америке

От производственного травматизма (профессиональных заболеваний). Если пособие по временной нетрудоспособности выплачивается тогда, когда болезнь не связана с работой, то здесь ситуация совершенно противоположная (выплаты в этом случае также будут на порядок выше). Взносы уплачивает работодатель.

Каждый гражданин США страхуется от старости, и при наступлении страхового случая (по общему правилу, это достижение 65-летнего возраста) может претендовать на пенсию. Разберём основные моменты, касающиеся государственной пенсионной программы США, а также коснёмся нюансов частного пенсионного страхования.

Исчислением пенсий занимается Управление социального обеспечения США, именно этот орган присваивает гражданам уже упоминаемый Social security number.

Работающие граждане уплачивают так называемый пенсионный налог, который составляет 7,65% от дохода, если общий годовой доход не превышает 65 000 долларов. 6,2% идёт непосредственно на формирование будущей пенсии, а 1,45% уходит в медицинское обеспечение. Интересно, что, если доходы выше 65 000 долларов, взимается только 1,45%.

Средний размер пенсии в США и других странах

Обратим внимание: эту сумму платит сам работник. Вместе с тем и работодатель обязан уплатить точно такой же взнос, и таким образом, в пенсионные накопления попадают фактически 15% дохода.

Как правило, возраст выхода на пенсию — 65 лет, однако для инвалидов он может быть меньше — 62 года. Правда, в последнем случае три не отработанных года скажутся на размере пенсии, которая будет немного ниже. Если же страховой стаж (то есть период, когда уплачивались пенсионные взносы) меньше 10 лет, то пенсия вообще не выплачивается, и у гражданина остаётся единственный выход — обратиться за получением пособия по бедности.

Кроме того, гражданин США может перечислять часть страхового пенсионного взноса в накопительный фонд, чтобы в будущем сформировалась накопительная пенсия. Спустя 5-7 лет человек, перечисляющий взносы в накопительный фонд, сможет получить доступ к этим средствам. Довольно большое количество американцев получают накопительную пенсию как дополнительную к основной. При этом накопительные фонды бывают как государственными, так и частными.

Пенсионная система США в сравнении с другими странами

Личный пенсионный счёт

Помимо основной государственной и накопительной пенсии, у гражданина есть возможность открыть individual retirement account (личный пенсионный счёт). Сюда он вправе перечислять денежные суммы, которые не привязаны к налогам или страховым взносам. Ежегодный порог денежных средств, которые можно внести, — 2000 долларов.

С 60 лет можно снять эти деньги, однако уже по достижении пенсионером возраста 80 лет данный счёт будет закрыт.

Наверняка многих интересует не столько пенсионная система, сколько реальные пенсионные выплаты американским гражданам. Средний размер пенсии в США — 1300-1400 долларов, что является одним из самых высоких показателей во всем мире. И это при том, что в данном случае не учитываются сбережения людей, сформированные в накопительном фонде.

Рекомендуем посмотреть. В Америке принято задумываться о своей пенсии задолго до выхода на неё. Нередко, чтобы рассчитать накопления, обращаются к финансовым консультантам.

В отличие от России, в Соединённых Штатах отсутствует бесплатная медицина, её полностью заменила система платного медицинского страхования. Постараемся раскрыть все основные нюансы.

Итак, основным документом является медицинская страховка.

В соответствии с Affordable Care Act (или Obamacare) — главным законом Соединённых Штатов в сфере медицинского страхования — приобретение страховки — это обязанность каждого гражданина США.

В случае если он по каким-то причинам не имеет страховки, на него даже может быть наложен штраф.

Как устроена медицина в США, читайте здесь.

Кто оплачивает страховку

Важное значение имеет ваш имущественный и социальный статус — именно от него будет зависеть, кто обязан оплатить сумму страховки. Возможны следующие варианты:

Где и когда оформляется полис

Купить страховку можно на специальных интернет-ресурсах: ряд штатов использует федеральный сайт, у некоторых штатов — свои. Именно там можно подробно ознакомиться с основными условиями страховых планов, предложенными различными организациями, и выбрать для себя подходящий.

В соответствии с Obamacare купить страховку можно c 15 ноября по 15 февраля ежегодно. Раньше, кстати, таких временных рамок не было.

Легко ли приобрести страховку иммигрантам. Полезное видео.

Теперь разберём основные типы медицинских страховок. Все их можно разделить на следующие разновидности:

Приобретая один из этих видов страховок, вы обязуетесь ежемесячно перечислять страховые взносы, предусмотренные договором. В США такой взнос именуется premium. Его размер обычно 200-500 долларов на человека.

С одной стороны может показаться, что это довольно дорого, однако иногда стоимость операций доходит до 20-30 тысяч долларов, поэтому целесообразнее все-таки уплачивать эти взносы.

Ещё один важный момент касательно страховок: иногда они не покрывают всю стоимость лечения. В связи с этим надо различать ряд терминов, на них мы остановимся подробнее.

Co-pay — это доплата за медицинские услуги. К примеру, вы посетили врача, заплатили Co-pay в размере 30 долларов, а остальное покрыла страховая фирма.

Deductible – предельная величина суммы, уплаченной вами за медицинские услуги. Суть в следующем: когда ваши медицинские траты достигают определённой величины, страховая компания будет покрывать расходы в дальнейшем в более весомом количестве уже в рамках Co-insurance (об этом ниже).

Так работает система медицинского страхования в США

Co-insurance – это оплата медицинского обслуживания вами и страховой фирмой в процентах, предусмотренная страховкой. Например, может быть следующее соотношение: 15 процентов ложится на вас, а 85 — на страховую компанию. Напомним, что возникает эта система после того, как ваши расходы превысили deductible.

При этом есть ещё один важный термин в рамках ОМС США — Out-of-pocket maximum. Это тоже предельная сумма, как и Deductible, однако после того, как ваши медицинские расходы достигли этой величины, страховая фирма оплачивает за вас полную стоимость всех последующих услуг в сфере медицины.

Как только проходит страховой год, все обнуляется, и вы действуете опять по той же схеме с самого начала.

Социальное страхование

Система
социального страхования США несколько
отличается от европейских. В США не
существует общенациональная система
социального страхования. Она образуется
из разного рода социальных программ,
которые регламентируются федеральным
законодательством, законодательством
штата или совместно.

Государственная
система социальной безопасности включает
две основные формы: социальное страхование
и государственное вспомоществование,
отличающиеся друг от друга источниками
финансирования. Страховые фонды
образуются за счет налога на социальное
страхование, который взимается с наемных
работников и предпринимателей.
Государственное вспомоществование
выплачивается из государственных
средств. В американской модели социального
страхования отсутствует порядок
всеобщего государственного страхования
по болезни, беременности и родам.
Государственные социальные программы
в области здравоохранения, направлены
на обеспечение медицинской помощи
нетрудоспособным и малоимущим слоям
населения( программы «Медикэр» и
«Медикейд»). Трудоспособные граждане,
работающие по найму, и их семьи охвачены
медицинским страхованием по месту
работы (примерно 60% работающих), или
системами частного страхования здоровья.
Добровольное медицинское страхование
по типу американского может существовать
только при высоком уровне доходов
населения.

Страхование
от безработицы введено законом в 1935
году и осуществляется на федерально-штатной
основе. Федеральным законом определены
общие принципы страхования по безработице,
законодательством штатов они
детализированы. Например, штаты определяют
категории лиц, подлежащих страхованию,
порядок получения пособий, их размеры
и сроки выплаты. Право на получение
пособия по федеральному законодательству
обусловлено минимальным страховым
стажем, поиском нового места работы и
согласием на подходящую работу.

Ещё
одной характерной чертой государственной
системы социального страхования США
является постоянная тенденция к повышению
социального налога, что обусловлено
как экономическими, так и демографическими
причинами. Однако даже повышение налога
не в состоянии полностью обеспечить
платежеспособность общей федеральной
программы. Именно поэтому в США так
развиты негосударственные формы
социального страхования.

Модель
пенсионной системы США основывается
преимущественно на личном пенсионном
страховании населения. В США функционируют
государственные и частные пенсионные
программы, которые работают по принципу
накопительных систем. Они выполняют
социальную и инвестиционную роль.

Распределительная
система представляет собой «обмен
между поколениями», т.е. работающие
граждане содержат пенсионеров. Принцип
«обмена» осуществляется в обязательном
порядке, и работает только на государственном
уровне.

Распространенное
в США неформальное название такой
системы: «Плати по мере получения»
(pay-as-you-go system). Поступающие в пенсионные
фонды средства в виде налогов на
социальное страхование, почти не
задерживаясь на пенсионных счетах,
поступают в распоряжение пенсионеров
в виде ежемесячных пенсионных выплат.
В целом, государственная распределительная
система предназначена не для инвестиций,
а для гарантированной выплаты пенсий
пенсионерам в установленных сроках и
объемах.

Государственная
распределительная система предназначена
не для инвестиций, а для гарантированной
выплаты пенсий пенсионерам.

Крупнейшая
государственная пенсионная система
США (Общая федеральная программа – ОФП)
построена по распределительному принципу
и охватывает почти всех, занятых в
частном секторе экономики.

Страховая система США

Объясним простыми словами, что такое страхование. В жизни возможны различные неблагоприятные ситуации, когда вам могут потребоваться большие расходы. Однако они могут как наступить, так и не наступить.

Для того чтобы защититься от них, и придуман договор страхования: вы уплачиваете определённые взносы, и потом при наступлении страхового случая (болезни, порчи автомобиля, нетрудоспособности) компания выплачивает вам страховую сумму на покрытие расходов. В России эта система ещё в стадии становления, в Америка она уже давно сложилась.

Часть зарплаты американца уходит на страхование – это обязательный пункт бюджета.

Итак, в США можно выделить следующие виды страхования:

Теперь о каждом виде подробнее.

Модель социального страхования в США в сравнении в другими странами

Страхование жизни (Life insurance)

Большинство американцев не только участвуют в социальном и медицинском страховании, но также страхуют свою жизнь. В отличие от предыдущих видов, в этом случае страхование производится в индивидуальном порядке, то есть единая система отсутствует. Если у человека есть желание застраховать свою жизнь, чтобы в случае смерти члены его семьи получили солидные страховые выплаты, он самостоятельно выбирает подходящую компанию на рынке и заключает с ней договор.

Условия страхования жизни определяются соглашением между компанией и гражданином. При этом взносы могут вноситься как в течение определённого периода, так и единовременно.

Во сколько может обойтись страхование жизни людей разных возрастов

Fraud and abuse

Because Social Security Numbers have become useful in identity theft and other forms of crime, various schemes have been perpetrated to acquire valid Social Security Numbers and related identity information.

Once directed to the phony website, the individual is reportedly asked to confirm his or her identity with «Social Security and bank information». Specific information about the individual’s credit card number, expiration date and PIN is then requested. » Whether on our online website or by phone, Social Security will never ask you for your credit card information or your PIN,» Commissioner Jo Anne B. Barnhart reported.

Fraud in the acquisition and use of benefits

С
обретением независимости в Казахстане
строится собственная система социальной
защиты населения, адекватная рыночным
общественным отношениям.

Международная
организация труда определяет понятие
социальной
защиты
как систему, призванную обеспечить
определенный уровень доступа к жизненно
необходимым благам и определенный
уровень благосостояния граждан, которые
в силу обстоятельств (старость, состояние
здоровья, потеря кормильца или работы)
не могут быть экономически активными
и обеспечивать себя доходами путем
участия в достойно оплачиваемом труде.

В
соответствии с этим за годы реформы в
Казахстане создана трехуровневая
система социальной защиты.

Первый
уровень
— гарантированные Конституцией Республики
Казахстан социальные выплаты, т.е.
выплаты всем гражданам на одинаковом
уровне без учета персонального вклада
гражданина в развитие общества (базовая
пенсионная выплата, государственные
пособия, единовременные выплаты по
рождению/уходу за ребенком);

Второй
уровень
— пенсионные выплаты за счет обязательных
пенсионных взносов и социальные выплаты
из АО «Государственный фонд социального
страхования», т.е. дополнительное
социальное обеспечение граждан,
учитывающее их персональный вклад в
развитие общества;

Третий
уровень
— социальные выплаты за счет добровольного
страхования.

Следует
отметить, что сегодня система социального
страхования стала важнейшим и необходимым
элементом социально-экономических
отношений современного Казахстана.
Разработана законодательная база,
определяющая основы системы обязательного
социального страхования республики.
Под системой обязательного
социального страхования
понимается совокупность норм и правил,
устанавливаемых и гарантируемых
государством, регулирующих отношения
между участниками системы обязательного
социального страхования.

Основными
принципами обязательного социального
страхования
являются:

1)
всеобщность соблюдения и исполнения
законодательства Республики Казахстан
об обязательном социальном страховании;

2)
гарантирование государством мер,
применяемых для обеспечения социальных
выплат;

3)
обязательность участия в системе
социального страхования;

4)
использование социальных отчислений
на социальные выплаты при наступлении
социальных рисков;

5)
обязательность социальных выплат при
наступлении социальных рисков участников
системы обязательного социального
страхования;

6)
гласность в деятельности государственных
органов, обеспечивающих обязательное
социальное страхование.

Система
обязательного социального страхования
Казахстана является дополнительной
формой социальной защиты участников
системы, т.е. работающего населения
республики. С 2005 года социальные выплаты
для участников системы социального
страхования при наступлении социальных
рисков осуществляются за счет финансовых
ресурсов Акционерного общества
«Государственный фонд социального
страхования» (далее — Фонд или ГФСС),
созданного со стопроцентным государственным
участием в уставном капитале.

Участниками
системы обязательного социального
страхования являются физические лица,
за которых производились социальные
отчисления и которые имеют право на
получение социальных выплат при
наступлении социальных рисков.

Плательщиками
социальных отчислений являются
работодатели или самостоятельно занятое
лицо (индивидуальный предприниматель,
частный нотариус, адвокат, обеспечивающий
себя работой, приносящий им доход),
осуществляющие исчисление и уплату
социальных отчислений.

Определяющим
моментом деятельности Фонда является
не коммерческая, а социальная цель:
осуществление социальных выплат при
наступлении социальных рисков участников
системы обязательного социального
страхования.

Право
на получение социальных выплат из ГФСС
участника системы обязательного
социального страхования, за которого
производились социальные отчисления,
возникает:

1)
на случай утраты трудоспособности;

2)
на случай потери кормильца;

3)
на случай потери работы;

4)
на случай потери дохода в связи с
беременностью и родами;

5)
на случай потери дохода в связи с
усыновлением (удочерением) новорожденного
ребенка (детей);

6)
на случай потери дохода, в связи с уходом
за ребенком по достижению им возраста
одного года.

Следует
отметить, что основной целью введения
системы обязательного социального
страхования в республике являлось
обеспечение работающих граждан, за
которых перечислялись обязательные
социальные отчисления, наряду с базовыми
государственными пособиями, дополнительными
выплатами в случае наступления рисков.

Система социального страхования

Система
социального обеспечения в США сложна
и многообразна. Единой общенацио­нальной
централизованной системы социального
обеспечения в США не существует. Она
образу­ется
из разного рода программ, регламентированных
либо федеральным законодательством,
либо законодательством штата, либо
совместно федеральными органами и
органами власти штатов. Отдельные
программы принимаются также местными
властями.

Государственная
система социального обеспечения в США
четко подразделяется на два направления:
социальное страхование и социальное
вспомоществование. Они различаются
между собой
по источникам финансирования. Выплаты
по социальному страхованию производятся
из страховых фондов, образуемых за счет
налога на социальное страхование,
который взимается с трудящихся (в доле
с предпринимателями). Государственное
вспомоществование выплачивается из
бюджетных средств: федерального бюджета,
бюджетов штатов или местных органов
власти.

Первым
законом о социальном страховании стал
гражданский закон, принятый 14 августа
1935 года. С течением времени этот закон
обрастал многочисленными поправками,
вводящими новые
формы социального страхования, дополнялся
новыми положениями.

Законом
1935 года было установлено два вида
социального страхования: по старости
(пен­сии)
и безработице (пособие). Закон предусматривал
также ограниченные меры помощи некото­рым
категориям бедняков, таким как инвалиды
и сироты. Пенсии были впервые выплачены
в 1937 году. В 1939 году была внесена поправка
к закону о выплате пособий в связи с
утратой кормильца семьи.
Крупным шагом по расширению государственной
системы социального страхования была
также
поправка 1956 года, предусматривающая
выплату пособий по нетрудоспособности,
не свя­занной
с производственной травмой. Страхование
по инвалидности в результате
производствен­ной
травмы или болезни, вызванной условиями
труда, было вверено компетенции штатов.
Значи­тельным
событием стала также поправка 1965 года,
предоставившая право на медицинское
стра­хование лицам в возрасте 65 лет
и старше (программа «Медикэр»).

Закон
1935 года и поправки к нему распространяется
на рабочих и служащих частного сек­тора,
за исключением железнодорожников, для
которых была установлена своя система
социаль­ного страхования. Существуют
также программы социального страхования
для федеральных гра­жданских служащих,
ветеранов войн и военнослужащих. Такие
категории трудящихся, как сель­скохозяйственные
рабочие, работники мелких предприятий,
поденщики остались неохваченными
государственной программой социального
страхования.

Все
виды социального страхования,
предусмотренные законом 1935 года и
поправками к нему,
принято объединять под названием «Общая
федеральная программа» (ОФП). Программы
социального страхования — это программы,
в фонд которых получатель посо­бия
(пенсии) сам делает предварительный
вклад, который имеет форму специального
налога, вно­симого
будущим получателем или его работодателем,
или обоими вместе. Эти пособия
рассматри­ваются
скорее как право, нежели как привилегия,
и получение его не представляет собой
социаль­ного
позора. Вера в страхование согласуется
с верой в свободу выбора личности
поскольку кажет­ся,
что оно предоставляет каждому гражданину
выбор, как наилучшим образом защитить
себя от случайностей
(Моррис. Социальное обеспечение: тенденции
и проблемы политики // Энциклопе­дия
социальной работы. Т.3). К программам
социального страхования относятся:
страхование по старости
(пенсии), страхование по утрате кормильца,
страхование по безработице, страхование
по нетрудоспособности,
медицинское страхование.

Государственную
пенсию
по старости в полном объеме могут
получать люди, достигшие 65-летнего
возраста (мужчины и женщины одинаково).
Трудовой стаж, необходимый для получе­ния
полной пенсии, — 35 лет. Если стаж меньше,
то уменьшается и пенсия. Предусмотрена
выплата пенсий в 62 года, но в этом случае
пенсионное пособие уменьшается на 20%.
В соответствии с по­правкой 1983 года
в начале этого века намечается увеличить
пенсионный возраст до 67 лет. Сред­ний
размер пенсии в 1986 году составлял 478
долларов в месяц. Если у мужчины пенсионера
на иждивении жена в возрасте 65 лет и
старше, он имеет право на 50% надбавку к
пенсии. Женщина, имеющая на иждивении
мужа, такой надбавки не получает. Если
оба супруга имеют право на пен­сию,
то женщина должна выбирать между
собственной пенсией и 50% надбавкой мужа.

Средний
размер пенсии даже с надбавками
обеспечивает лишь доход примерно на
уровне «черты
бедности» или немногим выше, поэтому
престарелые, не имеющие дополнительных
средств,
вынуждены вести предельно скромное
существование. Пенсионеры имеют право
рабо­тать,
однако, начиная с определенной суммы
заработка, у них вычитается из пенсии
50 центов на каждый
заработанный доллар. Фактически они
теряют еще больше, так как зарплата, в
отличие от пенсии,
облагается подоходным налогом, и в
результате теряется примерно 70 центов
из каждого заработанного доллара.

Пособие
по утрате кормильца
устанавливается членам семьи умершего
в том случае, если умерший имел право
на пенсию по старости, а члены семьи
(переживший супруг, дети, родители)
находились на его иждивении. Право на
пенсию по утрате кормильца и ее объем
определяются в зависимости
от возраста иждивенцев и их трудоспособности.
Исходной суммой для начисления пенсии
является размер пенсии по старости
умершего, которую он мог бы получать по
достиже­нию
пенсионного возраста.

Пособие
по нетрудоспособности
устанавливается лицам, ставшим инвалидами
в результа­те
заболеваний или несчастных случаев, не
связанных с производством. Право на
получение посо­бия
имеют трудящиеся, уплатившие определенный
объем взносов и проработавшие не менее
пяти лет на предприятиях, охваченных
страхованием по Общей федеральной
программе (ОФП). Усло­вия начисления
и размер пособия по нетрудоспособности
приблизительно соответствуют услови­ям
начисления пенсий по старости. При
наступлении пенсионного возраста пенсия
по инвалидно­сти
заменяется пенсией по старости.

Все
пособия в рамках ОФП финансируются, как
мы уже сказали, за счет налога на
соци­альное
страхование, который в равных долях
взимается с наемных рабочих и с
предпринимателей. Однако
фактически основная часть налога
выплачивается трудящимися, поскольку
предпринима­тели находят способы
перекладывания своей доли на их плечи,
в частности, путем уменьшения на
соответствующую сумму заработной платы.
Налоговая ставка, по которой взимается
взнос на со­циальное
страхование, устанавливается для
трудящихся в процентном отношении к
заработной плате,
для предпринимателей — в процентном
отношении к фонду выплаченной зарплаты.
Налого­вая ставка постоянно растет.
Например, в 1950 году налоговая ставка
составляла 1,5%, в 1986 — 7,15%. Резко выросла
и налоговая база, то есть максимальная
сумма годовой заработной платы рабочих
и служащих, облагаемая этим налогом, —
с 3000 долл. в 1950 г. до 42000 долл. в 1986 г.
Соответственно,
максимальный годовой взнос, с учетом
выплат предпринимателей, за те же годы
увеличился
с 90 долл. до 6000 долл. В отличие от
подоходного налога, который носит
прогрессив­ный
характер (растет по мере роста доходов),
налог на социальное страхование является
регрес­сивным. Он взимается по единой
налоговой ставке, начиная с первого
заработанного доллара и далее
в пределах налоговой базы. Потолок этой
базы установлен в такой сумме, которая
превыша­ет
заработки рядовых рабочих и служащих.
В результате они платят налог со всей
суммы своих заработков,
а наиболее состоятельные американцы
оказываются в привилегированном
положении, платя
налог только с части своих доходов.
Таким образом, налог на социальное
страхование наи­большей
тяжестью ложится на малообеспеченных:
для 25% самых низкооплачиваемых американ­цев
он превратился с самый тяжелый налог.

В
ОФП включены также лица, работающие не
по найму (врачи, лица свободных профес­сий,
священники и пр.). Они платят налог на
социальное страхование по установленной
совокуп­ной
налоговой ставке, то есть по ставке, по
которой взимается налог с трудящихся
и предприни­мателей
совместно.

Характерной
чертой государственной системы
социального страхования является
посто­янная тенденция к повышению
налога, что обусловлено как экономическими,
так и демографиче­скими
причинам. Экономические кризисы системы
социального страхования вынуждают
серьезно повышать
налог на социальное страхование.
Дальнейшие перспективы роста этого
налога выгля­дят
еще более угрожающими, в частности, в
связи с демографическими сдвигами в
сторону «по­старения
населения».

Страхование
по безработице
осуществляется на федерально-штатной
основе. Федераль­ным
законом определены общие принципы
страхования по безработице, детализированные
затем законодательством
каждого из штатов. Штаты определяют
категорию лиц, подлежащих страхова­нию,
порядок получения пособий, их размеры
и сроки выплаты. Фонды страхования по
безрабо­тице
образуются в основном за счет налогов
с предпринимателей, размеры которых
устанавлива­ются
в процентном отношении от выплаченной
заработной платы. Органы власти штатов
могут лишать
безработных пособий или снижать их
уровень в случае «добровольной»
безработицы, от­каза
от предлагаемой работы и пр. Охват
пособиями во многом зависит от состояния
экономики. В годы кризисов он выше и,
наоборот, в стабильные времена — ниже.
Законодательство штата обыч­но
устанавливает минимально-необходимый
стаж, чтобы получать пособие по безработице
(как правило,
не менее полугода). Размер пособия —
часть среднего заработка за «базовый
период» (примерно 12 месяцев), когда
работник получал наивысшую зарплату.
В каждом штате устанавли­вается
минимальный и максимальный размер
пособия. В среднем он составляет 25 —
30% месяч­ной зарплаты. В последние
годы он составлял 160-170 долларов в неделю.
Обычно срок выплат составляет около 26
недель. В то же время федеральным законом
предусмотрено, что в случае резкого
роста безработицы срок может быть
продлен до 65 недель. В этом случае
федеральное правительство
берет на себя финансирование дополнительных
затрат.

В
связи с высоким уровнем производственного
травматизма и распространением
профес­сиональных заболеваний в США
существуют, в основном на уровне штатов,
соответствующие программы страхования.
Законодательством установлена
ответственность предпринимателей за
увечье на производстве, определен
уровень возмещения и продолжительность
выплат по времен­ной
нетрудоспособности или размеры
компенсации семье погибшего в результате
несчастного случая на производстве.
Уровень компенсации определяется в
процентном отношении к зарплате и
составляет не более двух третей зарплаты,
в большинстве случаев и ниже. Основная
часть де­нежной
компенсации выплачивается частными
страховыми компаниями, поскольку
большинство предпринимателей заранее
страхуется от подобных случаев. В
некоторых штатах созданы специ­альные
страховые фонды за счет налога с
предпринимателей, из которых власти
штатов выплачи­вают страховку ввиду
травмы на производстве.

Медикэр
— программа медицинского обслуживания
пенсионеров. Напомню, что она была
создана в 1965 г. По ее условиям страхование
делится на основную и дополнительную
части. Ос­новная
страховка финансируется за счет налога
на социальное страхование. Эти деньги
идут на оплату лечения в стационаре.
Дополнительное страхование считается
добровольным и финанси­руется
за счет федерального бюджета и взносов
участников. Оно оплачивает амбулаторное
лече­ние и консультативные услуги
врачей. Понятно, что большинство
американцев предпочитают об­завестись
и этим видом страховки.

При
поступлении в стационар пациент вносит
первый взнос (равный стоимости одного
дня лечения). Если он выписывается до
истечения 60 дней, то он больше ничего
больнице не должен. Если остается более
этого срока, то с 61 по 90 день его пребывание
оплачивается из расчета 25% стоимости
лечения. По истечении 3-х месячного срока
наступает так называемый «резервный
пе­риод»
длительностью 60 дней, которым можно
пользоваться только один раз (в случае
катастрофического
заболевания) и за который пациент
расплачивается из расчета ежедневной
платы в раз­мере
50% от первоначального взноса.