Добровольное страхование ИП в ФСС

Всем официально работающим гражданам государство в лице ФСС выплачивает пособия по временной нетрудоспособности и в связи с материнством. А как быть индивидуальным предпринимателям? Для них существует добровольное социальное страхование.

Усовершенствуйте свои навыки расчетов взносов, заполнения деклараций, платежных уведомлений и поручений для упрощенки по новым правилам на курсе «Главный бухгалтер на УСН»

Недавно мы освещали тему больничных ИП, и наши читатели в комментариях интересовались, сколько ИП должен платить в ФСС и на какую сумму в ответ может рассчитывать. Мы решили подготовить материал на эту тему.

Департамент организации обеспечения страховых выплат информирует, что согласно Плану мероприятий («Дорожная карта») по переходу страхователей на беззаявительное (проактивное) взаимодействие с Фондом планируется отключение «Шлюз приема документов» в срок не позднее 31.12.2023, за исключением:

— реестров с признаком перерасчет
— реестров с признаком «Проживание на территории по 20-ФЗ».

В соответствии с рекомендациями ФСТЭК с 11.10.2022 в АРМ ЛПУ (ЭРС) используется новая версия
PostgreSQL — 10.22.
При переходе на версию АРМ ЛПУ (ЭРС) 3.0.30 необходимо выполнить следующие шаги:

Примечание:

Если вы используете подключение к базе данных, установленной на удаленный сервер, то сначала нужно
установить новую версию ЛПУ на этот сервер с учетом условий выше.

ФОНД ПЕНСИОННОГО И СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

— реестров с признаком перерасчет
— реестров с признаком «Проживание на территории по 20-ФЗ».

Примечание:
Если вы используете подключение к базе данных, установленной на удаленный сервер, то сначала нужно установить новую версию ЛПУ на этот сервер с учетом условий выше.

Основные адреса сервисов ЭЛН:

Для Мед организаций: https://eln.fss.ru/WSLnCryptoV20/FileOperationsLnService?WSDL
Страхователь: https://eln.fss.ru/ws-insurer-crypto-v20/FileOperationsLnService?WSDL
МСЭ: https://eln.fss.ru/ws-mse-crypto-v20/FileOperationsLnService?WSDL

В случае недоступности основных адресов сервисов ЭЛН вы можете воспользоваться резервными адресами:

Для Мед организаций: https://eln-rez.fss.ru/WSLnCryptoV20/FileOperationsLnService?WSDL
Страхователь: https://eln-rez.fss.ru/ws-insurer-crypto-v20/FileOperationsLnService?WSDL
МСЭ: https://eln-rez.fss.ru/ws-mse-crypto-v20/FileOperationsLnService?WSDL

За последние дни 2022 года ИП еще могут успеть «заскочить в последний вагон уходящего поезда» – вступить в добровольные правоотношения с ФСС, чтобы в 2023 году иметь право на больничные, в том числе декретные.

Иллюстрация: Вера Ревина /«Клерк»

В 2023 году введут новые правила добровольного страхования, которые не предполагают выплату декретных.

Но те, кто на момент внедрения новых правил уже будет зарегистрирован в ФСС (СФР) добровольцем, смогут получать пособия по старым правилам.

Добровольное страхование-2022

Чтобы иметь право на получение пособий по больничному листу, ИП надо вступить в добровольные правоотношения с ФСС и уплатить взносы. Причем сделать это надо заранее.

Если пройдете процедуру регистрации и уплатите взносы в 2022 году, право на больничные получите в 2023 году.

Самый быстрый способ регистрации добровольцем – через Госуслуги.

В своем личном кабинете ИП выбираете Орган власти – ФСС.

Затем – регистрация добровольного социального страхования.

Затем – Регистрация лиц, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному соцстрахованию.

Через 3 рабочих дня вас зарегистрируют, выдадут уведомление и реквизиты для уплаты взносов.

До 31.12.2022 надо успеть уплатить страховые взносы.

Сумма взносов – это стоимость страхового года. Ее определяют так: МРОТ на начало года умножают на тариф (2,9 %) и умножают на 12.

За 2022 год взнос составляет 13 890×2,9% х 12 = 4 833,72 руб.

Обратите внимание! Если в вашем регионе действует районный коэффициент, то взносы увеличиваются на этот коэффициент.

Уплатив взносы в 2022 году, ИП получает право на выплату больничных (в том числе, декретных, в 2023 года).

Пособие будут считать из МРОТ, который действует на начало страхового случая. В 2023 году МРОТ будет 16 242 руб.

При этом для больничных имеет значение страховой стаж.

Проценты оплаты пособия по стажу такие же. как у наемных работников:

С первого дня болезни больничный оплачивает ФСС (СФР).

Средний дневной заработок в каждом месяце считают отдельно – это МРОТ, деленный на количество календарных дней месяца.

ИП уходит на больничный с 17.01.2023 по 30.01.2023. Его страховой стаж 10 лет.

ИП уходит на больничный по беременности и родам с 17.01.2023 по 05.06.2023.

Вы также можете прочитать разбор о новых правила расчета страхового стажа для больничных.

Добровольное страхование-2023

Если вы не успели вступить в добровольные правоотношения в 2022 году, это можно сделать в 2023 году по старым правилам.

Но только до того, как введут новые правила.

Их планируют внедрить с 1 июля 2023 года. Сейчас пока они только в проекте. Проект размещен на федеральном портале.

По старым правилам в 2023 году вы также проходите регистрацию, уплачиваете взнос. Право на больничные (в том числе, декретные) у вас будет с 2024 года.

Внимание! По новым правилам права на оплату декретных у ИП не будет вообще. Поэтому если ИП планирует уйти в декрет в 2024 году, надо в начале 2023 года вступить в добровольные правоотношения с ФСС по старым правилам.

Размер взноса в 2023 году – 16 242×2,9% х 12 = 5 652,22 руб.

Оплата больничных в 2024 году будет по МРОТ 2024 года. Пока этот показатель неизвестен.

Повторимся, что пока новые правила не утвердили. Есть только проект.

Будет единая система добровольного страхования как для ИП, так и для самозанятых.

Размер взноса зависит от выбранной страховой суммы (2 МРОТ или 3 МРОТ). Тариф – 3,84%.

Платить взносы надо ежемесячно до конца месяца. Если не уплатили – страхование прекращается.

Оплачивать больничные будут после 6 месяцев уплаты взносов.

Смотрите в таблице основные условия новой системы добровольного страхования для ИП и самозанятых.

Размер пособия зависит от застрахованной суммы.

Формула такая: Страховая сумма (32 484 или 48 726) /календарные дни месяца (28, 30 или 31) х дни болезни.

Смотрите в таблице, сколько можно получить, застраховавшись по новым правилам.

По новым правилам страховыми будут такие случаи:

Если ИП к 01.07.2023 уже состоит в добровольных правоотношениях, он может (при желании) перейти на страхование по новым правилам.

Это можно сделать с 1 июля по 31 октября 2023 года. Тогда уже уплаченные взносы по тарифу 2,9% от МРОТ зачтут в счет взносов 3,84% от 2 и 3 МРОТ.

Если вы умеете пользоваться онлайн-сервисами, то можете сэкономить свое время и силы на посещение офисов. Удобной государственной услугой онлайн является кабинет страхователя ФСС, которая поможет бухгалтерам и предпринимателем в работе.

Для чего страхователю нужен личный кабинет ФСС

Практически все организации создали личные кабинеты для удобства предоставления услуг. Застрахованный гражданин или страхователь могут воспользоваться Фондом социального страхования в режиме онлайн.

Личный кабинет ФСС облегчает жизнь бухгалтеру и руководителю компании. Ранее все действия нужно было выполнить вручную, заполняя множество бумаг, относить документы в ФСС. Теперь можно все делать в электронном виде и не нужно посещать отделение ФСС для передачи документов. Конечно же, такой сервис очень удобен.

В личном кабинете можно хранить всю необходимую информацию на носителе. Теперь не нужно искать бланки или беспокоиться об их утере. Все документы, которые были отправлены в ФСС, могут просматриваться в любое время в личном кабинете. При необходимости отыскать бланк страхователя можно по индивидуальным данным или уникальному номеру.

Системные требования ФСС

Для того чтобы юридического лицо могло воспользоваться личным кабинетом, необходимо иметь уникальную квалифицированную электронную подпись (УКЭП). Кроме этого страхователю желательно иметь компьютер, который надежно защищен криптозащитой. Это нужно для проверки и распознания владельца электронной подписи.

Каких-то серьезных требований к оборудованию не предъявляется, так же как и для программного обеспечения. Рекомендуется использовать операционную систему Виндовс 7,8 или 10. Конечно же, подойдут и поздние версии Microsoft. А также стоит выбрать надежный браузер для работы.

Регистрация личного кабинета ФСС

Для регистрации и входа в личный кабинет нужно открыть официальный сайт ФСС и выбрать один из трех вариантов:

После открытия раздела «Регистрация» необходимо ввести персональные данные физического лица: ФИО, номер телефона и адрес электронной почты. Добавлять регистрацию можно после предварительной регистрации страхователя на сайте Госуслуги. После проверки данных сервисом будет присвоен индивидуальный код доступа. Получить его можно заказным письмом по почте или в идентифицированном центре. Вы сами можете выбрать удобный для вас вариант.

При помощи пароля вы выполните вход в личный кабинет. В личном кабинете ФСС можно добавить организацию таким образом:

Как выполнить вход в личный кабинет ФСС

В личном кабинете вы можете воспользоваться такими функциями:

Воспользоваться электронным кабинетом Фонда социального страхователя может любой желающий. Но данный сервис не является принудительным. Поэтому каждый гражданин может сделать выбор. Если организация не хочет подключаться к такой системе, то все документы работодатель будет получать, как и ранее на бумажных носителях.

Елена Кринина / Эксперт по страхованию

Все застрахованные граждане Российской Федерации могут оформить личный кабинет ФСС и получить доступ к нужным услугам социального страхования.

Для удобства пользователей, официальный сайт Фонда Социального Страхования дает возможность  создать два отдельных кабинета: для физических и для юридических лиц.

В предложенном материале мы подробно рассмотрим ЛК физлица.

Какими услугами можно воспользоваться в личном кабинете

В личном кабинете ФСС получателя услуг можно получить следующую информацию:

С помощью личного кабинета ФСС вы имеете возможность написать обращение в ФСС и получить ответ и другие уведомления.

Также личный кабинет страхователя содержит основную информацию, необходимую для взаимодействия работодателя с ФСС: регистрационные данные, информацию о несчастных случаях и признании таковых страховыми.

Если вы ранее прошли процедуру регистрации, то никаких проблем с входом не будет. Найдите официальный вход на сайт ФСС. На главной странице найдите поле «Кабинет застрахованного», затем нажмите ссылку «Вход». Должна открыться такая картинка:

Пароль – на усмотрение пользователя. Кстати, подойдет Ваш пароль от сайта Госуслуг.

Обратите внимание! Для получения оперативного доступа к ряду услуг (или подписи документов онлайн) от Вас может потребоваться электронная подпись – это специальный цифровой шифр, действует как для юридических, так и для физических лиц. Её можно создать на сайте Государственных услуг в процессе регистрации. Электронная подпись позволяет пользователю осуществить вход в личный кабинет ФСС.

После заполнения всех полей, нажимайте «Вход»  — Вы попадете в ЛК.

Как зарегистрироваться в ФСС

Если гражданин не зарегистрирован на портале Госуслуг, то ему придется пройти несложную процедуру регистрации и получить пароль в центре ЕСИА. Полный список отделений представлен на сайте Госуслуг.

Как увидеть свои данные в личном кабинете ФСС

В правом верхнем углу страницы есть кнопка с пиктограммой в виде трех точек. Нажмите ее.

«Вывалится» меню с личными данными:

Редактировать онлайн эти данные нельзя. Для внесения изменений необходимо лично обратиться к сотрудникам Фонда Социального Страхования по месту жительства.

Как выйти из личного кабинета ФСС

Опять же ищем кнопку с троеточием в верхнем правом углу странички, находим ссылку «Выход» и клацаем на неё.

Просмотр данных больничного листа на сайте Фонда

Такой запрос самый популярный на сайте ФСС. Чтобы получить информацию, найдите в главном меню графу «Листок нетрудоспособности». Главные поля:

Листок нетрудоспособности можно распечатать на принтере.

Сведения по выплатам и пособиям в личном кабинете ФСС

На сервисе имеется раздел-ссылка «Пособия и выплаты» — Вам откроется журнал, где зафиксирована вся информация по пособиям застрахованного лица. Есть удобные фильтры, которые помогут провести быстрый поиск данных – например, узнать сколько Вам начислили денег по пособию.

Как посмотреть заявления в ФСС

В личном кабинете пользователя сохраняются все обращения и запросы, отправленные в Фонд Социального Страхования. Также здесь находится следующая конфиденциальная информация:

Расчет пособия в личном кабинете

Найдите в ЛК полезную ссылку «Расчет пособия», здесь собраны все исходные данные, применяемые при расчете выплат: от должностного оклада и районного коэффициента до даты начала и окончания трудового договора.

Социальный ПИН ФСС

ПИН – это персональный информационный навигатор. У него есть много полезных функций. В частности, он предоставляет информацию о сроках плановой замены ТСР (технических средств реабилитации – колясок, протезов, слуховых аппаратов, специальных тренажеров и т.п.) для людей с инвалидностью. В поле навигатора отражаются исполненные заявки.

Как подать заявку на санаторно-курортное лечение через ФСС

По ссылке «Санаторно-курортное лечение» можно посмотреть текущий список доступных путевок. Чтобы получить полную информацию об обеспечении заинтересовавшего Вас санаторного лечения — следует нажать на номер заявки. Если Вы стоите в очереди на СКЛ – на сайте можно посмотреть номер.

Родовые сертификаты

В разделе «Родовые сертификаты» выложена вся информация по теме, которая относится к пользователю.

Как правильно оформить и отправить запрос в ФСС

В правом верхнем углу сайта ФСС нажимаем на «Имя пользователя» и открываем ссылку «Запросы в Фонд». Для того, чтобы начать формулировать свой вопрос, необходимо нажать на графу «Новый запрос» и кнопку «Создать». Затем заполните все поля и напишите собственно текст обращения. Есть возможность подгрузить к письму документы в электронном виде.

Ответ придет в два места: или на указанный вами e-mail, или в раздел «Ответ Фонда». Предложенная опция позволит Вам избежать посещения офиса ФСС.

Сколько платить

Размер страховых взносов определяется исходя из стоимости страхового года и равен произведению МРОТ, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов (2,9%), увеличенное в 12 раз.

МРОТ на 1 января 2018 года — 9 489,00 руб.

Таким образом, стоимость страхового года в 2018 году составляет 3302,17 руб. (9 489,00×2,9% х 12).

Для приобретения права на получение пособий в 2019 году указанной выше категории страхователей необходимо оплатить до 31.12.2018 сумму 3302,17 руб.

Кто может стать добровольщиком

ИП, адвокаты, нотариусы, члены КФХ и семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера, а также иные лица, занимающиеся в установленном законодательством порядке частной практикой, вправе добровольно вступить в правоотношения по обязательному соцстрахованию.

Таким образом, они становятся застрахованными гражданами, и у них появляется гарантированное право на получение следующих видов пособий за счет ФСС:

Как стать добровольщиком

Подать документы можно лично, по почте, в электронной форме через портал госуслуг, а также в МФЦ.
В течение трех рабочих дней с момента получения указанных документов ФСС присваивает обратившемуся гражданину регистрационный номер, код подчиненности, а также формирует уведомление о регистрации. Экземпляр уведомления вручается способом, который указан в заявлении (лично или по почте).

Добровольно зарегистрировавшись в ФСС, ИП приобретает право на получение страхового обеспечения при условии уплаты им страховых взносов за календарный год, предшествующий календарному году, в котором наступил страховой случай.

Когда и как платить

Правила уплаты страховых взносов лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, утверждены Постановлением Правительства РФ от 02.10.09 № 790.

Страховые взносы следует уплачивать не позднее 31 декабря года, в котором было подано заявление. Это можно сделать как единовременно, так и по частям (раз в месяц, в квартал, в полгода) на счет отделения ФСС тем способом, который удобен: наличными через банк, в безналичном порядке с расчетного счета или почтовым переводом.

Сколько и как потом получать

Для ИП-добровольцев средний заработок, исходя из которого исчисляются пособия, принимается равным МРОТ, установленному на день наступления страхового случая.

Средний дневной заработок определяется путем деления МРОТ, установленного на день наступления страхового случая, на число календарных дней каждого календарного месяца, на которые приходится страховой случай.

В следующем году МРОТ пророчат в размере 13 617 руб.

При расчете пособия учитывается страховой стаж. Проценты по стажу такие же как у других застрахованных лиц:

Оплате подлежит период с первого дня болезни.

При этом обычные (не декретные) больничные облагаются НДФЛ. Налог удерживает ФСС и перечисляет ИП причитающуюся сумму.

ИП уходит на больничный с 17.01.2022 по 30.01.2022. Его страховой стаж 10 лет.

ИП уходит на больничный с 17.01.2022 по 30.01.2022. Его страховой стаж 4 года.

ИП уходит на больничный по беременности и родам с 17.01.2022 по 05.06.2022. Ее страховой стаж в данном случае не имеет значения.

Добавим, что посчитать размер своего пособия ИП-добровольцы могут с помощью сервиса на сайте ФСС.

Обращаться за пособием надо с заявлением в ФСС. Унифицированной формы заявления не предусмотрено.

Добавим, что система прямых выплат, предусматривающая передачу реестров на выплату больничных, на ИП-добровольцев не распространяется.

Если ИП является работодателем, то на своих сотрудников он передает реестр в ФСС электронно по ТКС через оператора, а вот свой личный больничный и заявление на выплату придется передавать иным способом.

Для получения выплат от ФСС необязательно иметь расчетный счет. Ф СС может перечислить деньги на личную карту предпринимателя. Реквизиты указываются в заявлении.

Ваш путь в предпринимательстве только начинается? Тогда вебинар «Инструкция для ИП: налоги, документы, кадровый учет» точно нужен вам!

Людмила Ганичева, основатель аудиторско-консалтинговой компании «Стандарты Аудита», аттестованный аудитор, спикер МБМ, автор курсов, поделится самой важной информацией.

Не теряйте время, а скорее записывайтесь на вебинар и становитесь успешным предпринимателем.

Регистрация и больничный в одном году

Но если с простыми больничными (по болезни и травме) все более-менее ясно, то с больничными по беременности и родам (БиР) часто возникают споры.

Дело в том, что у работающих женщин отпуск по беременности и родам по их желанию может начаться и позже даты, указанной в больничном. А вот беременные ИП, по мнению ФСС, такого права лишены.

Между тем нередко бывают такие ситуации, когда ИП вступила в добровольные правоотношения, и больничный лист ей был выдан в женской консультации в конце декабря того же года, то есть до момента, когда страховка заработает.

С такой ситуацией, в частности, сталкивались наши читатели. На форуме «Клерка» неоднократно обсуждали подобные моменты.

Не все бизнес-леди готовы мириться с такой несправедливостью. Кто-то обращается в суд.

Так, например, Постановлением Арбитражного суда Центрального округа № А14-9231/2020 от 26.04.2021 требования ИП были удовлетворены.

Женщина зарегистрировалась в ФСС 25.11.2019 и сразу же уплатила взносы. При этом больничный по БиР ей выдан с 02.10.2019.

То есть она вступила в добровольные правоотношения практически уже накануне родов, имея на руках оформленный больничный.

Уже в 2020 году (после родов) женщина предъявила в ФСС электронный больничный и попросила оплатить ей не все дни, а только те, что выпадают на 2020 год. Но ФСС отказал в выплате, так как страховой случай начался в 2019 году, когда права на пособие еще не было.

Но суд встал на сторону женщины и обязал ФСС произвести выплату.

В общем случае ИП сами за себя взносы в ФСС не платят. Соответственно они не являются застрахованными лицами и не могут рассчитывать на пособия за счет ФСС по больничными листам.

Чтобы иметь право на получение пособий по больничному листу, ИП надо вступить в добровольные правоотношения с ФСС и уплатить взносы. Причем сделать это надо заранее. Пройдете процедуру регистрации в 2021 году, право на больничные получите в 2022 году.

Добровольные взносы и УСН

Добровольные взносы в ФСС в отличие от обязательных фиксированных взносов на ОПС и ОМС не уменьшают налог по УСН «доходы». Об этом напоминает Минфин в письме № 03-11-11/301 от 10.10.2012.

Также эти взносы не уменьшают налогооблагаемую базу при УСН «доходы минус расходы».

Для начала надо подать заявление в ФСС. Это можно сделать разными способами — на бумаге лично в ФСС, в МФЦ, по почте или электронно через портал госуслуг. Последний способ, на наш взгляд, самый удобный (проверено на личном опыте).

Нужно зайти в свой предпринимательский личный кабинет в Госуслугах, во вкладке «Органы власти» выбрать ФСС, затем выбрать услугу «Регистрация добровольного страхования».

Затем выбираем «Регистрация лиц, добровольно вступивших в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством», формируем заявление и отправляем его в ФСС.

Через 3 рабочих дня вас зарегистрируют в качестве добровольца и присвоят регистрационный номер.

Сколько получать

Согласно пункту 2.1 статьи 14 закона № 255-ФЗ лицам, добровольно вступившим в правоотношения, средний заработок, исходя из которого исчисляются пособия, принимается равным МРОТ, установленному на день наступления страхового случая.

Согласно пункту 15

Положения, утвержденного Постановлением Правительства № 375 от 15.06.07 ИП-добровольцам средний дневной заработок для исчисления пособий определяется путем деления МРОТ, установленного на день наступления страхового случая, на число календарных дней каждого календарного месяца, на которые приходится страховой случай.

Посчитаем, какое пособие по беременности и родам получит из ФСС в 2019 году женщина-ИП, вступившая в 2018 году в добровольные правоотношения.

Предположим, женщине выдан больничный лист на период с 04.02.2019 по 23.06.2019 на 140 дней, а МРОТ по состоянию на 04.02.2019 составляет 11163,00 руб.

Таким образом, уплатив в декабре 2018 года 3302,17 руб., уже в феврале 2019 года беременная бизнес-леди получит из ФСС 52014,50 руб. Выгода налицо!

Отметим, что в случае с пособием по временной нетрудоспособности будет учитываться также и стаж застрахованного лица.

Те ИП, которые уже вступили в добровольные правоотношения и уплатили взнос в 2017 году, могут посчитать размер своего пособия в 2018 году с помощью сервиса на сайте ФСС.

Сколько и когда платить

Уплатить взносы за текущий год надо до конца этого года. Только тогда появится право на пособия в следующем году.

Для того, чтобы страховка заработала в 2022 году, до 31 декабря 2021 года надо уплатить взносы.

Платить можно и частями, но проще всего сделать единовременный платеж. Учтите, что если вы не успеете оплатить до 31 декабря или у вас будет пусть и небольшая, но недоплата, с учета вас снимут и лишат права на пособие.

КБК для оплаты добровольных взносов — 39311706020076000180.

Стоимость страхового года определяется как произведение МРОТ, установленного федеральным законом на начало года, за который уплачиваются страховые взносы, и тарифа страховых взносов (2,9 %), увеличенное в 12 раз.

Взнос за 2021 год составит 12 792×12×2,9 % = 4 451,62 руб.

Для северных районов (где действует зарплатный районный коэффициент) взносы будут выше соответственно на этот РК.

Северные ИП будут платить в ФСС повышенные взносы и получать повышенные пособия

До недавнего времени сумма взносов была одинаковой для всех ИП, но с 2021 года правила поменяли и стали учитывать РК как при уплате взносов. В 2022 году также будут учитывать РК уже при выплате пособий, что логично: кто больше платит, тот и больше получает.

В случае неуплаты страховых взносов за соответствующий календарный год в указанный срок, правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством считаются прекратившимися.